| 激发员工潜能，提升审计技能 | ||||||||||||||||||
提升管理者向下管理能力，在人员紧凑的内审部门尤为重要。面对下属团队员工，明确管理者的角色定位，明晰员工性格特征，通过激励、沟通、决策、执行等措施，强化团队合作意识，实现合作共赢。 本次以案例形式展现内部审计实务中，管理者通过运用教练式引导技能，提升个人管理能力，激发员工潜能，改善组织绩效的过程。
2018年二季度，温州审计分部拟开展某支行管理人员履职评价审计。该项目评价内容主要为支行经营管理、业务推动、人员管理、财务管理、事务决策等，同时要求对支行管理人员履职情况开展评价。管理人员履职评价审计是我行去年下半年来新实施的审计项目，不同于业务方面的专项审计，之前总分行可借鉴经验较少且每家支行情况不一样，项目对审计人员要求较高。 为提升审计人员工作经验及审计技能，本次审计项目计划由员工杜某担任主审。杜某，2016年5月入职温州审计分部，2017年担任过2个银监委托审计项目主审、1个分行委托项目主审，有一定主审工作经验，工作踏实肯干，报告写作能力较好。同时，杜某也存在一定不足，如主动发现问题能力尚显不足、对团队人员工作尚不能进行有效分配，对自身能力信心也不够；前期担任大型项目主审经验较少，对大型项目把控不够，存有畏难情绪。 综上所述，目前主要面临着以下难点问题：
二、过程描述整个过程主要分为项目前、项目中、项目后三个阶段： （一）项目前-分析问题 本次审计项目难度大、项目要求高，对审计人员审计技能要求高；同时，审计人员通过担任项目主审，将会对其审计技能提升有很大帮助。通过分析，帮助员工杜某认清形势，分析自身优劣势，努力提升审计技能，达到圆满完成任务的目的。 （二）项目中-解决问题 1、方案制定 要求主审人员加强业务知识学习，及时收集相关风险信息，与审计人员共同制定并完善审计方案，在方案执行过程中根据审计情况及时调整审计重点。 2、方案执行 首先，召集部门审计人员召开审前会议，对各审计人员进行分工，确定员工杜某为项目主审。 其次，指导主审杜某对每位审计人员具体工作进行分配，明确项目进度表，同时，要求主审杜某对审计项目方向进行把握。 再次，项目开展过程中，及时关注项目进度及审计发现，要求主审指导员工及时调整审计重点，深入某些疑点。 （三）项目后-总结问题 本次项目历时两个月，项目结束后主审召集项目组成员召开项目总结会，对本次项目成功及不足之处进行总结分析，并形成文字材料供后续项目开展参考。 三、结果影响本次案例主要通过分析员工优劣势、掌握审计项目要点、审计方式方法，逐步提高审计成效，从而圆满完成审计主审任务。 本次项目汇报后，受到总分行重视，审计报告受到监事长表扬，项目成效得到了肯定，员工能力也得到提升，自信心加强。 四、导师点评（一）关键挑战和最大的难点： 介于项目本身难度较大而员工存在心理畏惧问题。 （二）成功之处： 本次案例是比较经典的，主要有三大亮点，具体如下：
（三）启示和应用： 体现在行动上，主要有五个关键点： 1、提振信心：与员工杜某共同分析优劣势，员工一季度作为组员参与另一支行管理人员履职评价审计，对该项目开展有一定了解，信息化审计技能掌握较好，报告写作能力尚可。不足之处是，主动发现问题不足、信心不够，需要向组里审计经验较好的同事陈某多加学习。 2、梳理流程：指导员工梳理该支行前期审计发现，并对收集的信息开展风险评估，确定审计重点和方向。指导员工进行任务分配，结合审计项目组成员专长进行有效分配。 3、项目小结：项目开展过程中，要求主审人员一周召开2次项目小结会，及时跟进项目成员工作进度，分析新的审计发现；指导员工逐步掌握沟通方法，审计过程中及时与相关人员及被审计单位沟通协调。 4、项目报告：现场检查结束后，指导主审人员撰写审计报告，该审计报告篇幅较多、审计要点覆盖面广，报告框架搭建很重要。框架搭建后，再梳理审计发现要点，放入重要内容，适当修饰。项目报告审阅层级较多，报告也是经过多次修改后成稿。 5、项目总结：对本次项目开展，我部召开项目总结会，及时肯定总结项目经验成效。 （宁波银行温州审计分部副总经理 陈秋云） |
||||||||||||||||||