一、活动背景

全国审计工作会议强调，审计整改工作既要把握总体、努力做到全覆盖，又要突出重点、以重点问题深入整改引领全面整改推进。对于审计发现的问题，内部审计部门应当重点关注问题是否从根源上得到解决以及被审计单位采取的纠正措施及改进效果是否有效。A农商银行不断探索审计整改工作的新方法、新形式。2023年，A农商银行开展信贷领域“屡查屡犯”重点问题专项整治活动，力求以审计整改推进单位完善内部控制，促进银行高质量发展。

二、治理流程

（一）梳理问题，目标精准。

信贷业务作为银行风控治理的重中之重，为确定本次专项整治的工作核心，内审部门根据近三年内部审计、上级审计及业务部门信贷检查等发现的问题，围绕贷款准入、贷款审批、风险管理等方面，根据问题种类、出现频率、责任单位等维度进行检索分析，梳理客户经理日常操作中常犯的问题清单，再联动业务部室，多次讨论梳理，最后明确十大“屡审屡犯”重点问题。

（二）整章建制，源头治理。

本次专项整治活动紧密围绕信贷领域的常见问题，坚持“源头治理”的原则，通过深入分析问题根源，加强了信贷业务的制度建设和流程规范，确保与问题相关的每个环节都有明确的操作标准和责任划分。这不仅有效遏制了违规行为的反复发生，还提升了信贷业务的风险防控能力。各部门之间的协作配合更加紧密，信息共享更加畅通，形成了一套有机的管理体系，为问题的及时发现和解决提供了有力保障。同时，本次专项整治专门召开了整治动员大会，加强了对基层员工的培训和教育，提升了员工的风险意识和合规意识，为后续整治工作的稳健推进做好铺垫工作。

（三）数字支撑，靶向发力。

一是充分发挥数字技术的支撑作用。在本次专项整治的过程中，A农商银行从数据模型着手，深入分析，识别出与屡查屡犯问题相关的关键指标和特征。基于这些指标与特征，创新了未关联授信、黑名单未维护、逾期贷款账户未止付、向关联方发放信用贷款等9个新预警模型。二是坚持靶向定位精准治理的工作原则。通过创新预警模型在人力资源管理系统、信贷风险预警可疑清单系统、贷款三查系统的运用，实现对重点问题的实时监控，并在系统里实现了T+1推送至直接责任人，以便他们能够及时采取措施进行问题整改，从而全面助力违规问题整改数据化、常态化、效率化，减少违规行为的发生。

（四）贯通协同，合力推进。

一是组织支行开展自查，以纵向合力增强整改力度。对存量贷款自查中发现的问题及时做好整改落实，对新增的贷款必须严格按照规范操作，对涉及的相关企业股东、配偶等源数据信息，严格按照业务部室数据治理要求与口径进行维护，确保信息记录准确，维护及时，对总行推送下发的各项预警数据及时整改、反馈。二是联动业务管理部、风险合规部、纪检部门开展督查，以横向合力扩大整改效能。通过审计部门与其他部门之间的协同配合，实现了信息共享、资源整合和协同行动，确保了问题的全面排查和整改工作的全面展开，并对整改不到位的相关责任人严肃问责，推动问题的快速解决和整改效果的持续改善。

三、治理成效

本次专项整治，整章建制，从内控合规层面查找漏洞，梳理预警模型，修订制度及流程，取得“3349”项成果。“3”即完善三大系统（人力资源管理、信贷风险预警、贷款三查系统）；“3”即优化三大流程（优化员工亲属回避、账户解止付、统一授信预警处置）；“4”即四大制度：出台《关于员工亲属回避业务办流程及审批权限归属的管理建议书》、《关于进一步优化特殊消费者账户解止付流程的通知（试行）》，修订《A农商银行信贷业务授信管理办法》、《A农商银行贷款审批权限管理规定》 ；“9”即推出九大数据预警支撑，为整治工作提供强劲的数据支撑。

四、活动总结

在传统的后续审计实施过程中，审计整改第一责任人是被审计单位，整改工作中往往有很多的错误认识，一是点上纠正，整改工作仅仅停留在审计发现的单个问题上，而没有考虑如何在根源上防范类似问题再次发生；二是审计部单向监督，后续审计投放资源有限、问责形式单一，纠偏力度威慑力不足。本次“屡查屡犯”重点问题专项整治活动，由点及面追根溯源、贯通协同强化担当，工作措施得当成效良好，将审计整改“下半篇文章”做深做实，为业务高质量发展赋能增效。

（徐晓智  金丽）