员工行为管理是银行机构内控管理环节之一，对于防控金融风险、推进业务高质量发展发挥至关重要的影响。随着内外部检查的不断深入，员工违规行为呈现出愈发隐蔽的趋势，通过直接特征获取排查线索的概率越来越小。A银行以数智化审计为手段，从“细微处”入手，积极构建模型识别员员工行为风险，为行业提供可借鉴风控样本。

一、审前建立多个模型，多维度分析可疑细节。

一是建立以“细节性”业务为切入点的数据模型。从其特殊点、隐秘性为特点，排查信息。如建立“月底放贷月初收回模型”、“快速出险贷款模型”、“双休日放贷模型”、“员工及关系人与信贷客户资金往来模型”、“员工删除客户配偶信息”、“员工贷前走访地与多个客户经营地重叠”等17个模型为切入点，进行可疑数据排摸与穿插、归纳、总结。二是建立数据库。审计联合科技部通过建立规范化、高可用、逻辑清晰的审计业务数据仓库，打通信息壁垒，实现源数据T+1的同步。本次数据模型搭建也将信贷客户与员工及关系人的关联数据跑批，构建多维度、多层次的员工账户审计模型，采取层层递进的数据提取模式，防止部分疑点数据因条件的叠加而出现遗漏。三是采用“项目主审+数据主审”双主审的模式，实现数据分析与现场核查的“双融合”，从而提升审计的精准度和效率。

二、审中关注细节性问题，建立全方位风险思维模式。

根据员工行为风险一般具有隐蔽性特点，越是细节性问题越要深究其背后原因的“严谨”精神，更要顺藤摸瓜、不放过蛛丝马迹深查到底。如发现“员工在信贷系统删除已婚信贷客户的配偶信息”为切入点，审计要发挥全方位风险探索思路，建立“为什么删除”、“删除后导致结果的是什么”、“该客户及其配偶在本行的识别风险程度”、“经办客户与该客户及配偶有无关联点”、“该客户及其配偶与本行其他客户的有无关联点”等等上下左右全方位风险思考。从而，以点带面，对员工的某一细节行为，深挖违规问题背后的真相，引出一系列链条式问题，揭示出贷款三查、内控执行、贷款流程等等问题，引起管理者高度重视。同时通过实地走访客户调研、员工问询等方式，根据客户及员工的反映的情况、答疑表象均等内容、多方校正审计发现的问题。

三、审计成果推动高质量发展。通过本次审计，有效地推动了内部管理的提升。一是促进组织完善。根据审计发现问题及审计建议，业务管理部门及时采纳，在制度建设上，在贷款流程优化、涉及废改立制度5个，强化制度可操作性和适当性；在系统功能上，优化系统风险预警模型2个；在模型管理上，员工行为管理模型增设3个；二是形成审计简报、在辖内网点开展审计巡讲、起到警戒威慑作用；三是推动内部管理对。责任人予以严肃问责，树立“不敢违、不想违、不能违”的内控文化；四是上下联动整改。依托整改系统，动态跟进，促进审计发现问题整改的有效闭环。

基于“细节”，揭示违规问题露真相，正是体现了“严谨、客观、公正”的审计精神。为后续的其他审计也奠定了思考模式，也会带动更优秀的审计成果，推动高质量的金融发展。

（ 方小芬）