为全面评估与提升案件风险防控能力，L行严格遵循上级部署，组织开展了覆盖全行的案件防控专项审计，旨在通过系统性的审计监督，客观评价案防机制有效性，深度揭示重点领域风险隐患，进而推动内部控制体系的完善与案防能力的根本性提升。在实践中，我们探索形成了以“明确目标为导向、数据赋能为核心、现场核查为关键、成果转化为根本”的工作方法，取得了显著成效。

一、 坚守审计目标，确保案防监督精准导航

专项审计伊始，即确立了清晰的审计目标：一是“评机制”，系统评估从董事会到基层网点的案防治理架构与职责落实；二是“查风险”，聚焦员工行为、重点业务领域及关键操作环节，深挖案件风险隐患；三是“促治理”，通过揭示管理短板，推动源头治理与长效机制建设。这一目标体系确保了审计工作始终围绕“强化内控、防范案件”的核心展开，为后续工作指明了方向。

二、 深化数据赋能，实现非现场审计精准制导

为实现从“经验导向”向“数据导向”的转变，我们将非现场数据分析作为审计的先行环节。审计组依托省行智慧审计系统，并结合我行实际，构建了涵盖员工异常资金往来、涉企关联、负债合规性等维度的48个员工行为监测模型。通过对全量数据的穿透式分析，我们精准锁定了包括潜在民间借贷、超规负债、业务回避缺失、系统权限异常等在内的高风险线索。此举不仅使审计排查有的放矢，极大提升了审计效率，更初步实现了对隐性风险的“精准画像”与“早期预警”。

三、 强化现场质效，凸显飞行检查震慑威力

针对数据筛查发现的疑点以及“员工代保管”、“密码安全”、“重要物品管理”等传统内控薄弱环节，我们采取了“不预先通知、直接奔赴网点”的飞行检查模式。通过对多家支行的突击检查，直接发现并证实了办公网及系统登录密码保管不规范、重要物品保管不到位、个别员工存在违规过渡客户资金等具体问题。飞行检查的突然性与震慑力，有效防止了问题的掩饰与整改，确保了审计发现能够真实、客观地反映内控执行的“原貌”，强化了审计监督的权威性。

四、 注重成果转化，推动审计价值落地生根

审计的终极价值在于推动管理提升与风险化解。本次审计绝非止步于发现问题，更致力于成果的深度转化与应用。一是推动即查即改，审计期间即督促相关部门对员工信息缺失、权限清理不及时等问题立行立改。二是促进系统治理，针对发现的共性问题和制度缺陷，向管理层提交了专题报告，并提出了“强化关键岗位管理”、“完善案防排查机制”、“提升科技赋能水平”三大类管理建议。三是强化警示教育的成效，将审计发现的典型案例在全行范围内进行巡讲，用身边事教育身边人，持续巩固风险防控根基，筑牢全员合规思想防线。

总结而言，本次专项审计通过目标明确的顶层设计、数据与现场的有力结合，不仅全面体检了我行的案防体系，更切实推动了一批具体问题的解决与管理短板的补齐。下一步，我行内审部门将持续固化此次审计的有效经验，深化科技手段的应用，致力于构建一个常态化、智能化的案件风险防控监督体系，为全行的稳健经营与高质量发展提供更加坚实的保障。

（龙湾农商银行  汪罗罗）